住宅ローン控除の適用を初めて受ける年は、原則として確定申告が必要です。住宅・入居時期・床面積・所得・借入金など対象年分の要件と必要書類を確認します。
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このページの要点
- 入居年・住宅要件・借入残高など控除要件を確認する
- 年末残高証明書・登記事項証明等の必要書類をそろえる
- 初年度は原則として確定申告で住宅ローン控除を申請する
やること
- 入居年・住宅要件・借入残高など控除要件を確認する
- 年末残高証明書・登記事項証明等の必要書類をそろえる
- 初年度は原則として確定申告で住宅ローン控除を申請する
- 住宅ローン控除の初年度の対象年分と適用条件を確認する
- 「住宅ローン控除の初年度」に関係する対象年分・証明書・領収書をそろえる
やらないこと
- 住宅ローンがあるだけで自動的に控除されると思う
- 入居年や床面積等の要件を確認しない
- 「住宅ローン控除の初年度」について、対象条件や例外を確認せず別制度のルールを当てはめる
迷ったときのポイント
「住宅ローン控除の初年度」は、対象外と思っていても世帯状況や年度変更で扱いが変わることがあります。申請前に最新年度の要件を確認してください。
「住宅ローン控除の初年度」は、国税庁「タックスアンサー」の最新ページを優先して確認します。
情報源・出典
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給与所得者が住宅ローン控除の初年度手続を済ませた後は、一定の場合に2年目以降を年末調整で受けられます。税務署からの書類と年末残高証明書などを勤務先へ提出します。
e-Taxは所得税などの申告・申請をオンラインで行う仕組みです。利用方法はマイナンバーカード方式などがあり、申告する年分の対応環境と必要な本人確認手段を確認します。
セルフメディケーション税制は、一定の健康管理の取組を行う人が対象医薬品を購入した場合に利用できる医療費控除の特例です。通常の医療費控除との選択適用なので、対象年分の要件と購入額を確認します。
ふるさと納税は自治体への寄附で、一定の上限内なら自己負担2,000円を除いた部分について所得税・住民税の控除を受けられる仕組みです。控除上限は所得や家族構成などで変わります。
マイナポータル連携を利用すると、対応する医療費、ふるさと納税、保険料などの控除証明データを確定申告へ取り込める場合があります。対象サービスとの連携状況を申告前に確認します。
ふるさと納税のワンストップ特例は、確定申告が不要な給与所得者等で、寄附先が年間5自治体以内などの要件を満たす場合に利用できます。寄附件数ではなく自治体数で数えます。